2025년 종합소득세 신고

jungloan 4월 30, 2025

2025년 종합소득세 신고

대한민국 종합소득세 신고 절차는 다음과 같습니다.

2025년 기준으로 간략히 정리하며, 개인 사업자나 프리랜서 등 소득이 있는 납세자를 대상으로 설명합니다.

1. 신고 대상 확인

종합소득세 신고 대상: 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등이 있는 개인.
신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (2024년 귀속 소득 기준, 2025년 5월 신고).
예외: 성실신고확인서 제출 대상자는 6월 30일까지.

2. 소득 및 비용 자료 준비

소득 자료: 매출 내역, 원천징수영수증, 금융소득 내역 등.
비용 자료: 경비 지출 내역(영수증, 장부, 카드 내역 등).
공제 자료: 인적공제, 의료비, 교육비, 기부금, 연금보험료 등 공제 가능 항목.
홈택스 또는 금융기관에서 소득 및 공제 자료를 다운로드 가능.

3. 신고 방식 선택

온라인 신고 (추천): 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 모바일 손택스 앱 이용.
오프라인 신고: 가까운 세무서 방문 또는 우편 제출.
세무대리인 위임: 세무사를 통해 신고 대행 가능.

4. 홈택스 신고 절차

홈택스 접속 및 로그인: 공인인증서(공동·금융인증서)로 로그인.

신고서 작성:
종합소득세 신고 메뉴 선택 (신고/납부 → 종합소득세).
국세청 제공 자료(소득·공제 내역) 확인 및 수정.
소득 금액, 경비, 공제 항목 입력.
장부 기장 여부(간편장부/복식부기)에 따라 입력 방식 상이.

세액 계산: 시스템이 자동으로 세액 계산(소득공제, 세액공제 적용).
제출: 신고서 검토 후 전자 제출.
납부: 계산된 세액을 신고 기간 내 납부 (계좌이체, 카드, 가상계좌 등).

5. 납부 및 환급

납부: 세액이 발생하면 5월 31일까지 납부. 분납 가능(일부 조건 충족 시).
환급: 납부한 세액이 많으면 환급금 발생. 홈택스에서 환급 계좌 등록.
납부/환급 확인: 홈택스 → 조회/발급 → 납부내역 또는 환급금 조회.

6. 주의사항

기한 준수: 기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세(20%) 또는 납부지연 가산세 부과.
장부 관리: 사업자는 간편장부 또는 복식부기 작성 필수. 미작성 시 불이익 가능.
공제 최적화: 소득공제·세액공제 항목 꼼꼼히 확인해 절세.
전자신고 혜택: 전자신고 시 세액공제(최대 2만 원) 제공.